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Planejamento tributário para distribuidoras de alimentos

Planejamento tributário para distribuidoras de alimentos

Você já ouviu falar em planejamento tributário para distribuidoras de alimentos e sabe como essa ferramenta pode ajudar a sua empresa a ser mais competitiva, pagando menos impostos?

Se a sua resposta foi “Não”, você chegou ao lugar certo e precisa acompanhar este conteúdo até o final.

Aqui, a FoodCont, sua assessoria contábil especializada no segmento de alimentação, vai explicar o conceito de planejamento tributário e detalhar tudo o que você precisa saber sobre o tema.

O que é planejamento tributário?

O planejamento tributário é uma ferramenta que ajuda empresas a trabalhar nos limites da legislação fiscal, pagando o menor volume possível de impostos.

Para isso, a contabilidade utiliza todas as possibilidades e alternativas presentes na legislação tributária, realiza estudos, comparativos e por fim, indica o melhor regime tributário para cada empresa.

Considerando apenas os regimes tributários, temos três opções:

  • Simples Nacional;
  • Lucro Presumido;
  • Lucro Real.

Cada regime possui suas alíquotas e regras de apuração dos impostos, isso sem considerar os diversos benefícios fiscais presentes em nossa legislação.

Não restam dúvidas, a legislação brasileira é complexa. Certamente, é por conta desta complexidade que uma pesquisa do IBGE concluiu que cerca de 95% das empresas pagam mais impostos que o necessário.

A sua empresa emprega as melhores técnicas de planejamento tributário para distribuidoras de alimentos ou segue pagando mais impostos que o necessário?

Sua distribuidora pode ser mais lucrativa, pagando menos impostos e a FoodCont pode ajudar você a conquistar este objetivo.

Como funciona a tributação para uma distribuidora de alimentos?

Conforme comentamos anteriormente, a tributação para distribuidoras de alimentos varia em função de uma série de fatores, começando pelos regimes tributários.

Diante deste cenário, vamos apresentar neste tópico, os três regimes de tributação disponíveis para distribuidoras e suas variações. Confira!

Simples Nacional

O Simples Nacional é um dos regimes tributários disponíveis para empresas que atuam no segmento de distribuição de alimentos.

Podem optar por este sistema de tributação, as distribuidoras que faturam até R$ 4,8 milhões por ano, ou seja, cerca de R$ 400 mil por mês.

Neste regime, as empresas contam com a facilidade de pagar uma série de impostos em guia única, incluindo:

  • IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
  • CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
  • PIS – Programa de Integração Social;
  • COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
  • ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
  • CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.

Além disso a tributação é bastante reduzida, iniciando em apenas 4% sobre o faturamento mensal, conforme demonstrado na tabela abaixo:

Faixa Receita em 12 meses Alíquota Valor a deduzir
Até 180.000,00 4,00%
De 180.000,01 a 360.000,00 7,30% R$ 5.940,00
De 360.000,01 a 720.000,00 9,50% R$ 13.860,00
De 720.000,01 a 1.800.000,00 10,70% R$ 22.500,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 14,30% R$ 87.300,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 19,00% R$ 378.000,00

Lucro Presumido

De acordo com a estratégia de planejamento tributário para distribuidoras de alimentos e o volume de faturamento da empresa, o Lucro Presumido também pode ser uma opção.

Neste regime tributário, as distribuidoras de alimentos pagam seus impostos em guias individuais, respeitadas as seguintes alíquotas:

  • IRPJ: 1,20%
  • CSLL: 1,08%
  • COFINS: 3%
  • PIS: 0,65%

Além das alíquotas destacadas, que somam 5,93% em impostos federais, há ainda, a cobrança do ICMS (imposto estadual), cuja alíquota varia de estado para estado.

Podem optar pelo Lucro Presumido, distribuidoras que faturam até R$ 78 milhões por ano, ou seja, em média R$ 6,5 milhões por mês.

Lucro Real

Por fim, temos o Lucro Real, opção para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, ou com faturamento menor, desde que este regime seja indicado pelo planejamento tributário para distribuidoras de alimentos como a alternativa mais econômica.

A tributação para distribuidoras no Lucro Real, leva em consideração as seguintes alíquotas:

  • IRPJ: 15%
  • CSLL: 9%
  • COFINS: 7,6%
  • PIS: 1,65%
  • Adicional de IR: 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil.

É importante destacar que diferentemente dos demais regimes, onde todos os impostos são calculados sobre o faturamento, no Lucro Real, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro líquido.

Além dos impostos federais listados acima, há também, a cobrança do ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.

Tributação monofásica e planejamento tributário para distribuidoras de alimentos

Outro fator que é levado em consideração no planejamento tributário para distribuidoras de alimentos é a tributação monofásica de PIS e COFINS.

A tributação monofásica é uma ferramenta que atribui o recolhimento do PIS e COFINS sobre uma boa parcela dos alimentos e bebidas aos fabricantes e produtores.

Desta forma, as distribuidoras e comerciantes ficam isentos de recolher tais impostos, tendo em vista que houve um recolhimento antecipado.

Dentre os itens sujeitos à tributação monofásica de PIS e COFINS, podemos citar as bebidas frias, incluindo:

  • Preparações dos tipos utilizados para elaboração de bebidas;
  • Águas, incluindo as águas minerais, naturais ou artificiais, e as águas gaseificadas, não adicionadas de açúcar ou de outros edulcorantes nem aromatizadas; gelo e neve;
  • Águas, incluindo as águas minerais e as águas gaseificadas, adicionadas de açúcar ou de outros edulcorantes ou aromatizadas e outras bebidas não alcoólicas, exceto sucos (sumos) de frutas ou de produtos hortícolas, da posição 20.09;
  • Cervejas de malte.

Naturalmente, as empresas que não aproveitam este tipo de benefício, acabam pagando mais impostos que o necessário, prejudicando sua lucratividade e competitividade.

Conte com a FoodCont e monte o planejamento tributário da sua distribuidora

Observe todas as possibilidades previstas na legislação fiscal brasileira, organize e estruture a sua empresa para pagar menos impostos e ser mais lucrativa.

Com o suporte do nosso time de contadores, sua empresa pode pagar menos impostos, e além disso, recuperar valores que foram pagos indevidamente nos últimos anos.

Para saber mais sobre os nossos serviços, incluindo o planejamento tributário para distribuidoras de alimentos, entre em contato conosco!

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