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Distribuidora pode ser Simples Nacional?

Distribuidora pode ser Simples Nacional

Distribuidora pode ser Simples Nacional? Essa é uma dúvida muito comum entre empresários e empreendedores que possuem ou pensam em abrir uma distribuidora.

Sabendo disso, a FoodCont, sua contabilidade especializada no segmento alimentício, decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto.

Aqui você vai conferir qual é o CNAE para distribuidoras de bebidas e alimentos, além de conferir se esse tipo de empresa pode ser enquadrada no Simples Nacional.

Deseja saber mais sobre o assunto e esclarecer todas as suas dúvidas? Se a sua resposta foi “Sim”, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final!

O que é Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário destinado para micro e pequenas empresas, criado pela Lei Complementar 123/2006.

Podem optar por este regime tributário todas as empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões e cuja atividade esteja prevista no rol de atividades permitidas para o Simples Nacional.

Neste regime tributário, as empresas contam com diversas vantagens e facilidades, dentre elas, o recolhimento de impostos em guia única.

Confira os impostos contemplados pela guia do Simples Nacional:

  • IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
  • CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
  • PIS – Programa de Integração Social;
  • COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
  • IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
  • ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
  • ISS – Imposto Sobre Serviços.
  • CPP – Contribuição Previdenciária Patronal.

Distribuidora de bebidas pode ser Simples Nacional?

Quando o assunto são distribuidoras de bebidas, temos diversos CNAEs presentes na tabela do IBGE, incluindo:

  • 4635-4/01 Comércio atacadista de água mineral;
  • 4635-4/02 Comércio atacadista de cerveja, chope e refrigerante;
  • 4635-4/99 Comércio atacadista de bebidas não especificadas anteriormente;

Além de estarem relacionados ao comércio atacadista de bebidas, todos os CNAEs listados acima, possuem algo em comum: o enquadramento no Anexo I do Simples Nacional.

Sendo assim, podemos afirmar que distribuidoras de bebidas podem ser Simples Nacional.

Distribuidora de alimentos pode ser Simples Nacional?

De acordo com a legislação em vigor, as distribuidoras de alimentos também podem optar pelo Simples Nacional, sendo neste caso, tributadas com base no Anexo I, assim como acontece com as distribuidoras de bebidas.

A propósito, confira abaixo, as alíquotas e faixas presentes no Anexo I do Simples Nacional:

Faixa Receita em 12 meses Alíquota Valor a deduzir
Até 180.000,00 4,00%
De 180.000,01 a 360.000,00 7,30% R$ 5.940,00
De 360.000,01 a 720.000,00 9,50% R$ 13.860,00
De 720.000,01 a 1.800.000,00 10,70% R$ 22.500,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 14,30% R$ 87.300,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 19,00% R$ 378.000,00

Como calcular o Simples Nacional de uma distribuidora de alimentos?

O cálculo do Simples Nacional para distribuidoras de alimentos precisa levar em consideração o faturamento da empresa nos últimos 12 meses e também, dentro do mês vigente.

Confira o exemplo abaixo e veja como funciona o cálculo:

  • Receita Bruta da empresa nos últimos 12 meses: R$ 900.000,00.
  • Faturamento da empresa no mês vigente: R$ 75.000,00
  • Enquadramento da empresa: Anexo I (Comércio)

Memória de Cálculo:

Para calcular o Simples Nacional, precisamos primeiramente, encontrar a sua alíquota efetiva, utilizando a seguinte fórmula:

[(Receita Bruta 12 meses x Alíquota da Tabela – Dedução) / (Receita Bruta 12 meses)]

Encontrando a alíquota efetiva:

[(900.000,00 x 10,70% – 22.500,00) = R$ 73.800 / 900.000,00] = 8,2%

Encontrando o valor a pagar do Simples Nacional 2022:

Agora, basta aplicar a alíquota encontrada ao faturamento do mês para encontrar o valor da guia do Simples Nacional:

75.000,00 * 8,2%% = R$ 6.150,00

O Simples Nacional é o melhor regime tributário para distribuidoras?

Aqui na FoodCont, quando nos perguntam se o Simples Nacional é o melhor regime para distribuidoras, alertamos que apenas um planejamento tributário completo pode nos fornecer essa resposta.

Este tipo de alerta é importante, pois além do Simples Nacional, temos outros regimes tributários presentes em nossa legislação fiscal.

Conheça as opções e obtenha mais informações:

Lucro Presumido: Regime tributário destinado a empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões, incluindo aquelas que poderiam optar pelo Simples Nacional.

Neste regime tributário, a carga tributária para atividades de comércio costuma se situar em 5,93% referente a impostos federais + ICMS (imposto estadual).

Lucro Real: Por fim, temos ainda, o Lucro Real, regime tributário obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano e opcional para as demais.

Neste regime tributário, parte dos impostos é calculada sobre o lucro líquido (IRPJ e CSLL), enquanto outra parte é calculada sobre o faturamento.

As alíquotas adotadas são as seguintes:

  • IRPJ: 15% (sobre o lucro líquido);
  • CSLL: 9% (sobre o lucro líquido);
  • COFINS: 7,6%
  • PIS: 1,65%

Além das alíquotas acima, as distribuidoras enquadradas no Lucro Real, contribuem com o ICMS e estão sujeitas a um adicional de 10% de IR, caso o lucro líquido apurado supere a marca de R$ 60 mil por trimestre.

Conheça a Food Cont

Se você possui ou pretende abrir uma distribuidora de alimentos, não tenha dúvidas, a FoodCont é a sua melhor opção.

Somos uma empresa de contabilidade e consultoria especializada em distribuidoras e empresas do segmento food service em geral.

Conheça alguns dos nossos serviços:

  • Abertura de Empresas: Assessoria completa e especializada para abertura de distribuidoras e estabelecimentos food service em geral.
  • Consultoria Financeira: Apoio e consultoria especializada para manter as finanças da sua empresa em dia.
  • Contagem de Estoque: Suporte de especialistas para realização de inventário e contagem de estoque.
  • Formação de Preços: Apoio na definição de margens de lucro e formação de preços
  • Planejamento e Revisão Tributária: Soluções em planejamento e revisão tributária para que a sua empresa pague menos impostos.
  • Contabilidade Completa: Fiscal, contábil e folha de pagamento, serviços completos para que sua distribuidora fique em dia com o fisco.

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